Contas a pagar
Tudo que a empresa ainda deve pagar — compromissos assumidos que vão sair do caixa.
Contas a pagar é o espelho do contas a receber: fornecedores, impostos, salários, empréstimos — obrigações já assumidas com data para sair. Organizá-las por vencimento é metade do controle de caixa.
Gerir bem o contas a pagar não é atrasar tudo, é sincronizar saídas com entradas. Pagar no melhor prazo possível (sem multa e sem perder desconto à vista) é uma alavanca de caixa que não custa nada além de organização.
Exemplo prático
Boletos de fornecedores, a folha do dia 5 e o DAS do dia 20 são todos contas a pagar do mês.